Quanti giorni passano tra il pagamento dei fornitori e l'incasso dai clienti? Inserisci cinque numeri di bilancio e ottieni giorni medi di incasso, pagamento, giacenza e il ciclo di cassa completo. Gratis, senza registrazione.
Il circolante si gestisce con le scadenze, non con i calcoli una tantum.
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Prova gratis 15 giorniIl DSO è il numero medio di giorni che l'azienda impiega a incassare dai clienti dopo la vendita. Si calcola dividendo i crediti commerciali per il fatturato annuo e moltiplicando per 365. Un DSO di 73 significa che in media incassi dopo 73 giorni.
Il DPO è il numero medio di giorni che l'azienda impiega a pagare i fornitori. Si calcola dividendo i debiti verso fornitori per gli acquisti annui e moltiplicando per 365. Un DPO più alto significa che i fornitori stanno finanziando il tuo ciclo produttivo.
Il DIO è il numero medio di giorni che le merci restano in magazzino prima di essere vendute. Si calcola dividendo le rimanenze per il costo degli acquisti annui e moltiplicando per 365.
Il ciclo di cassa è il tempo che passa tra quando paghi i fornitori e quando incassi dai clienti: DSO più DIO meno DPO. Se è positivo, per quel numero di giorni sei tu a finanziare il ciclo (con cassa o fidi); se è negativo, sono i fornitori a finanziarti, come accade nella grande distribuzione.
Il D.Lgs. 231/2002 prevede per le transazioni commerciali tra imprese un termine di pagamento di 30 giorni, estendibile a 60 per accordo tra le parti (oltre solo se non gravemente iniquo per il creditore). Superati i termini scattano automaticamente gli interessi di mora.
Nota: formule gestionali semplificate su base 365 giorni. Crediti e debiti a bilancio includono l'IVA mentre ricavi e acquisti no: i giorni effettivi possono differire leggermente. Per il DIO il costo del venduto è approssimato con gli acquisti annui.